Оформляем налоговый вычет при покупке квартиры

Оглавление:

  1. Условия получения
  2. Считаем вычет в зависимости от зарплаты
  3. Необходимые документы и порядок оформления
  4. Исключения и ограничения
В этой статье мы рассказываем о типовых вариантах решения юридических вопросов, но каждый случай уникален. Воспользуйтесь бесплатной консультаций именно по вашему конкретному случаю, прямо сейчас позвоните по телефону: (это бесплатно)

+7 (499) 703-44-28 - Москва
+7 (812) 309-68-04 - Санкт-Петербург

Россия – удивительная страна. Только здесь при покупке жилплощади государство возвращает вам деньги.

Нет, это не шутка. В соответствии со ст. 220 Налогового Кодекса РФ каждый налоговый резидент (человек, который живет и работает в России больше 183 дней в год) имеет право раз в жизни вернуть до 13 % от ее стоимости. Однако в размере и порядке выплат, естественно, существуют свои тонкости. В этой статье пойдет речь о том, как получить налоговый вычет при покупке квартиры, расчетах возвратных сумм и законодательных нюансах.

Условия получения

Имущественный налоговый вычет имеет ряд параметров и ограничений:

1. Деньги выплачиваются не просто так, а за счет уплаченного вами ранее подоходного налога. Проще говоря, государство возвращает вам НДФЛ на сумму, равную 13 % от стоимости купленного жилья.

2. Вычет лимитирован: предельная сумма, с которой он выплачивается, равна 2 миллионам рублей. Таким образом, максимально допустимая сумма возврата – 260 тысяч рублей (13 % от двух миллионов).

3. При покупке жилья в ипотеку Налоговый Кодекс учитывает и проценты по кредиту до 4 миллионов рублей. Поэтому и лимит для ипотечных квартир выше – 780 тысяч (13 % от 2 миллионов собственных средств и 4 миллионов кредитных).

4. Один человек может вернуть НДФЛ только один раз в жизни,

5. С 2014 года в НК РФ были внесены поправки, которые крайне выгодны тем, кто только собирается покупать квартиры. Теперь объектом вычета становится не квартира, а ее обладатель. На деле это означает следующее:

  • вам гарантируется возврат 13 % от стоимости жилья, независимо от количества покупок (главное, чтобы они были произведены после 1 января 2014 года, и вы не пользовались вычетом ранее). То есть, если вы приобретете две квартиры по 1 миллиону рублей, то вправе вернуть по 130 тысяч рублей с каждой;
  • если квартира куплена совместно, то каждый собственник имеет право на вычет. Это значит, что супруги, купившие квартиру пополам за 4 миллиона рублей, могут получить в общей сложности 520 тысяч.
  • если вы купили квартиру за полтора миллиона и оформили с нее вычет (195 тысяч рублей), а через какое-то время приобрели еще одно жилье, то имеет право вернуть с него оставшиеся 65 тысяч (13 % от оставшегося полумиллиона рублей).

6. Если вы оформили вычет с квартиры стоимостью менее двух миллионов рублей, а в будущем больше не покупали жилье, то сумма, которую вы недобрали, сгорит.

7. Правом на компенсацию обладают только собственники жилья, имеющие официальный доход (тот, с которого платится подоходный налог).

8. Вычет не оформляется, если сделка купли-продажи была заключена между близкими родственниками (родителями и детьми, родными братьями и сестрами, бабушками-дедушками и внуками). Закон трактует подобные операции как переход имущества внутри одной семьи. Следовательно покупатели не несут прямых расходов.

9. Вычет нельзя оформить и в том случае, если квартира была продана начальником своему подчиненному (и наоборот) из-за потенциальной фиктивности такой сделки.

10. Если квартира находится в долевой собственности, то правом на возврат налога обладает каждый собственник. Но только в соответствии с той долей, которая ему принадлежит. К примеру, жилье было куплено за 2 миллиона рублей. Им владеют четырем человека в равных долях. Значит, каждый из них может вернуть себе по 65 тысяч рублей (13% от полумиллиона).

11. В сумму налогового вычета может быть включен ремонт квартиры, если она была приобретена в еще строящемся доме. Но это должно быть обязательно отражено в договоре купли-продажи. Кроме того, налоговой службе придется предоставить веские доказательства расходов на отделку и ремонт.

12. Выплату могут получить только те люди, которые платят подоходный налог. О том, как получить налоговый вычет безработным, читайте ниже.

Считаем вычет в зависимости от зарплаты

Поскольку имущественный вычет при покупке квартиры рассчитывается за счет уплаченных вами налогов, на его размер и порядок выплат напрямую влияет размер вашей заработной платы. Чем выше официальный доход – тем быстрее вы сможете вернуть всю положенную вам сумму. К тому же существует несколько правил, связанных со сроками оформления налогового вычета:

  • подать заявление на возврат средств собственник может только по завершению налогового периода, в котором была куплена квартира. К примеру, вы приобрели недвижимость в апреле – подать заявление сможете не ранее января.
  • если с момента покупки прошло менее трех лет, подавать документы на вычет придется ежегодно, пока не выберите всю причитающуюся вам по закону сумму;
  • если с момента покупки прошло более трех лет, то можно сразу получить сумму, равную уплаченным вами налогам за эти годы.

Рассмотрим все эти нюансы на конкретных примерах.

Пример №1

Вы купили квартиру за 1,8 миллиона рублей в апреле 2014 года. Вычет ранее не оформляли. Его сумма будет равна 234 тысячам рублей. Начать оформление документов вы сможете не раньше января 2015-го. Допустим, за период с апреля по декабрь 2014 года вы официально заработали 270 тысяч рублей. С этой суммы был удержан налог в размере 35,1 тысячи рублей. Именно столько вы сможете вернуть себе в 2015 году. От вычета осталось 198,9 тысяч рублей. Эта сумма переносится на следующие годы. В 2015 году вы заработали еще 400 тысяч рублей. Подав заявление на вычет в 2016-м году, вы сможете вернуть еще 52 тысячи рублей. От вычета осталось уже 146,9 тысяч. Таким методом вы будете получать деньги ежегодно, пока не наберете всю сумму. При этом у вас остается еще 200 тысяч рублей от максимально возможной суммы, с которой выплачивается вычет (2 миллиона рублей, а квартиру вы купили только за 1,8 миллиона). 13 % от этих денег вы сможете получить, если в будущем снова приобретете жилье. В противном случае эти средства попросту «сгорят».

Пример №2

Вы с супругой приобрели квартиру в январе 2012 года за 3,5 миллиона рублей. На вас уже не распространяются поправки в НК РФ, вступившие в силу с 2014 года. То есть, вычет будет считаться только с двух миллионов и составит 260 тысяч рублей. На правах долевой собственности вам принадлежит 30% квартиры, а жене – 70%. Следовательно, вы можете претендовать на возврат 78 тысяч рублей (30% от 260 тысяч), а супруга на оставшиеся 182 тысячи.

Вы решили подождать и подать документы на имущественный вычет через три года – в 2015 году. Вы за этот период заработали 1 миллион рублей, с которого уплатили 130 тысяч налогов. Таким образом, вам сразу выплатят положенную сумму (78 тысяч). Супруга за три года заработала только 500 тысяч рублей и может получить единоразовую выплату только в 65 тысяч (13 % от полумиллиона). Оставшиеся 117 тысяч рублей вычета она может добрать в последующие годы по принципу, описанному в первом примере.

Один из собственников квартиры может отказаться от получения налогового вычета в пользу другого. Это выгодно в том случае, если у одного из владельцев существенно выше доход, и он позволяет быстрее выбрать всю положенную возвратную сумму.

Существует альтернативный метод возврата денег: заявление на вычет вы приносите не в налоговую службу, а своему работодателю. Он оформляет документы, и с вас прекращают удерживать ежемесячные 13-процентные взносы по НДФЛ до тех пор, пока не наберется вся сумма положенного вам вычета.

К плюсам такого способа можно отнести то, что не нужно ждать окончания налогового периода – оформить вычет можно сразу после покупки квартиры и один раз. Из минусов следует отметить тот факт, что вы будете «экономить» небольшие деньги (если, конечно, ваша зарплата не несколько сотен тысяч рублей в месяц) на протяжении долгого периода времени. К тому же возиться с документами придется работодателю, что он может воспринять негативно. Поэтому в большинстве случаев собственники выбирают вариант получения сразу крупной суммы.

Необходимые документы и порядок оформления

Чтобы получить вычет при покупке жилья, необходимо обратиться в налоговую службу.

Возврат средств оформляется в налоговом органе по месту нахождения недвижимости. Если вы купили квартиру в Москве, а сами живете, к примеру, в Новосибирске, то обращаться придется к столичным фискалам.

Для начала процедуры нужно подать следующий пакет документов:

  • паспорт заявителя;
  • свидетельство ИНН;
  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ (со всех мест работы, где вы трудились в течение периода, за который оформляется вычет);
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • договор купли-продажи;
  • документы, подтверждающие факт оплаты (расписка, квитанция или платежное поручение);
  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ в двух экземплярах (за каждый год, на который оформляется вычет);
  • реквизиты банковского счета, куда будут перечислены средства;
  • отказ другого владельца недвижимости от налогового вычета в вашу пользу (если квартира имеет статус совместной или долевой собственности);
  • заявление на налоговый вычет.

Дополнительные бумаги нужно будет предоставить, если вы хотите получить налоговый вычет на квартиру, купленную в ипотеку:

  • кредитный договор;
  • банковская справка об удержанных процентах и оставшейся задолженности;
  • квитанции или иные документы, подтверждающие ваши регулярные платежи.
Средства, которые налоговая служба будет возвращать по ипотечной квартире, вы не сможете получить на руки. Деньги будут перечисляться на счет банка-кредитора для погашения долга.

После этого сотрудники фискального ведомства начнут проверку. Обычно оформление имущественного вычета длиться на протяжении двух-трех месяцев. Однако налоговая служба чрезвычайно нагружена с апреля по июль в связи с окончанием финансового года на предприятиях. Учитывайте этот нюанс, выбирая время для подачи заявления.

После обработки данных и принятия положительного решения на указанный вами банковский счет будет перечислена положенная по закону сумма.

Исключения и ограничения

Как было сказано в начале статьи, правом на возврат средств обладают все налоговые резиденты РФ. Но как оформить налоговый вычет после покупки квартиры пенсионеру или безработному?

Есть общее правило: вычет может получить человек, который платит налог на доход физических лиц. 13 % могут удерживаться не только с официальной зарплаты, которую вы получаете от работодателя. Это могут быть:

  • доход от арендной деятельности;
  • доход от продажи имущества;
  • дополнительная государственная пенсия;
  • гонорары от творческой деятельности;
  • доходы от адвокатской, нотариальной и прочей деятельности, обязательной для лицензирования.

Во всех вышеперечисленных случаях пенсионер сможет оформить налоговый вычет в стандартном порядке. Само собой, он может претендовать на возврат денег, если официально трудоустроен несмотря на пенсионный возраст. Кроме того, с 2012 года для пенсионеров действует перенос остатка налогового вычета на предыдущие годы, но не более трех лет.

Например, вы купили квартиру в 2013 году и тогда же вышли на пенсию. Вы можете в 2014 году в стандартном порядке оформить вычет за счет налогов, уплаченных в период между приобретением жилья и выходом на пенсию. Если вы не набрали всю сумму вычета, то остаток можно перенести на три года, предшествующих выходу на пенсию – 2010, 2011 и 2012.

Если же квартира была куплена в 2010 году, а вышли вы на пенсию в 2012 и при этом получали вычеты за доходы 2011 и 2010 годов, то рассчитывать можно только на перенос остатка на 2009 год – единственный из трех лет, предшествующих пенсионному возрасту, за который не оформлялся возврат налога.

Для неработающих граждан возможностей получить налоговый вычет при покупке квартиры значительно меньше. Если вы не платите налог с одного из видов дохода, перечисленных выше, то для вас один выход – приобрести квартиру и после этого найти работу с официальной зарплатой.

Имейте в виду, если человек, купивший жилплощадь, не работал три года до момента приобретения и не нашел работу в течение трех лет после покупки, то он теряет свое право на имущественный вычет.

Обратите внимание, что к категории неработающих можно отнести и несовершеннолетних. Если ребенок после приобретения жилья становится его собственником, то право на возврат НДФЛ получают его родители.

Также в вычете может быть отказано:

  • при использовании государственных субсидий для покупки квартиры (возврат будет произведен только с суммы собственных средств);
  • индивидуальным предпринимателям, использующим специальные льготные режимы налогообложения;
  • лицам, чей официальный ежемесячный доход ниже установленного законом минимума (на данный момент – 5965 рублей).

Возврат подоходного налога после приобретения квартиры – отличный способ компенсировать часть своих расходов. Но, учитывая множество законодательных тонкостей, подходить к оформлению вычета нужно очень ответственно. Ведь из-за любой неточности можно потерять несколько месяцев, потраченных на сбор документов и ожидание ответа фискалов.