Ставки и объекты в новых правилах уплаты налога на недвижимость для физлиц

В главе 32 Налогового кодекса, которая начала действовать с января текущего года, вводятся новые правила начисления и уплаты налогов на имущество физическими лицами.

В соответствии с изменениями, граждане 28 регионов и округов РФ, власти которых издали нормативные акты осенью 2014 года, начнут выплату налогов на собственность по кадастровой стоимости своих квартир, гаражей и домов, в то время как по старым законам начисление производилось по их инвентаризационной стоимости. Первые извещения о суммах налогов в этих регионах и округах должны быть оплачены до 2 октября 2016 года.

В этой статье мы рассказываем о типовых вариантах решения юридических вопросов, но каждый случай уникален. Воспользуйтесь бесплатной консультаций именно по вашему конкретному случаю, прямо сейчас позвоните по телефону: (это бесплатно)

+7 (499) 703-44-28 - Москва
+7 (812) 309-68-04 - Санкт-Петербург

Остальные регионы и города будут подключаться к новой системе по мере издания местных законов, но не позже 2020 года.

Как узнать стоимость жилья и сумму налога

Кадастровая стоимость за последние годы практически приравнена к рыночной стоимости жилья. Когда собственник регистрирует новое приобретение: гараж, дачу или жилье, его покупка регистрируется в кадастровом списке. Однако цена недвижимости постоянно меняется. И чтобы узнать ее точную стоимость, нужно обращаться в Кадастровую палату. Если же налогоплательщик считает, что цена его недвижимости завышена или занижена, он может опротестовать ее в суде.

Налоговые ставки немного изменились.

Субъекты федерации, продолжающие исчислять налоги по инвентаризационной цене жилья, руководствуются прежними процентами:

  • если объект стоит 300 тыс. рублей или меньше, то налог составит 0,1 % от его цены;
  • больше 300 и до 500 тысяч – больше 0,1 %, но не выше 0,3 %;
  • от 500 000 – от 0,3 до 2 %.

Вычислить необходимую сумму можно, умножив инвентаризационную стоимость на подходящий процент: 300 000 Х 0,1 %= 300 рублей.

Налог на недвижимость физлиц с 2015 года по новой статье Налогового кодекса будет рассчитываться следующим образом.

Кадастровая цена умножается на:

  • 0,1 %, если относится к жилью: дома, квартиры, дачные домики, недостроенное жилье, а так же место для машины на парковке, гараж.
  • 2 % - если его цена выше, чем 300 млн. рублей, офисы, торговые комплексы.

Дачные домики, построенные на участках , которые предназначены для подсобных хозяйств, приравнены к жилью и платить с них налоги нужно по тем же ставкам. Аналогичный процент берется за недострой, места для машин (парковки), гаражи.

Местные власти своим решением могут полностью убрать налог с отдельных объектов или увеличить ставки, но не больше, чем в 3 раза.

Но облагаются жилые площади не полностью, а за вычетом:

  • из площади имеющейся в собственности комнаты отнимается 10 кв. метров, то есть если комната 28 кв. м, то 28 -10 = 18 кв.м . Налог начисляется с кадастровой стоимости 18 кв.м.
  • из общей площади квартиры вычитается 20 кв.м. например,

59 кв.м – 20 кв.м = 39 кв.м, которые и составят сумму налога на недвижимость физлица.

  • в домах облагаемая налогом площадь уменьшается на 50 кв.м.
  • если же собственник владеет целым комплексом зданий, то вычет будет составлять 1 млн. рублей.

Эти же нормы соблюдаются при долевой собственности.

Сумму налога начисляют сотрудники налоговой службы, а затем рассылают их собственникам. При общей собственности будет начисляться общая сумма с одним вычетом, при долевой – налог рассчитывается собственнику отдельно, и вычет производится на каждого из них.

Даты платежа переносятся. В текущем году оплата налогов будет приниматься до 2 октября.

Когда и как начнут действовать новые ставки

Как измениться коэфицент (Фото: FreeDigitalPhoto.Net)

Законом предусмотрен постепенный переход на новую систему уплаты налогов. Налоговая служба будет высчитывать разницу между новой суммой, начисленной по кадастровой цене, и старой, по инвентаризационной. Затем разница умножается на специальный коэффициент, который будет изменяться в течение 

4 лет, и оплачивать гражданин пойдет полученную сумму.

Изменения коэффициента:

  • в первый год перехода – 0,2,
  • второй -0,4,
  • третий – 0,6,
  • четвертый – 0,8.
  • С 2020 года налоговые службы начнут рассчитывать налоги уже с полной кадастровой стоимости жилья, дачи или гаража.

Жители округов и регионов, налоговые службы которых начали в 2015 году работать по новой системе, должны будут уплатить налоги по новым ставкам в 2016 году.

Льготы по налогу на недвижимость физлиц

В статье 407 новой главы НК РФ названы лица, имеющие право на льготы. Льготы по налогу на недвижимость физлиц сохранены за теми же категориями населения, которые пользовались ими ранее. К ним по-прежнему относятся:

  • Герои и участники гражданской и ВОВ; боевых действий на защите Советского Союза, вольнонаемные или штатные;
  • награжденные орденами Славы;
  • инвалиды детства, а так же первой и второй группы;
  • участники событий, связанных с испытанием или ликвидацией ядерного оружия, космической техники или аварий, связанных с риском; в связи с этим получившие облучение;
  • семьи погибших военных;
  • участники других боевых действий;
  • пенсионеры;
  • художники, скульпторы и др., использующие помещение для работы, выставок, частных музеев;
  • дачники и огородники, площадь домиков которых не больше 50 кв.м, а так же частные домовладельцы с той же площадью.

Льготы можно получить на один объект каждого вида недвижимости. Например, собственник двух квартир и гаража получит льготы на одну квартиру и гараж.

Как получить льготы по налогам

Для получения льгот собственнику нужно прийти в налоговую службу и представить документ, дающий право на льготы. Он имеет возможность указать, какие именно объекты, на его взгляд, подлежат льготному налогообложению. Если собственник не указал объекты, льгота будет предоставлена по решению налоговых служб. Документы нужно представить до 1 ноября каждого года. После этой даты документы на льготы на следующий год приниматься не будут.