Возвращение налога при покупке квартиры по старым и новым правилам

Возвращение налога при покупке жилья волнует всех граждан, приобретших недвижимость или еще только собирающихся это сделать. Ведь эта процедура дает возможность вернуть 260 тысяч рублей. При этом немаловажно знать, какими способами можно их получить и каковы правила возврата.

Имущественный вычет — что это такое

В этой статье мы рассказываем о типовых вариантах решения юридических вопросов, но каждый случай уникален. Воспользуйтесь бесплатной консультаций именно по вашему конкретному случаю, прямо сейчас позвоните по телефону: (это бесплатно)

+7 (499) 703-44-28 - Москва
+7 (812) 309-68-04 - Санкт-Петербург

Согласно законодательству Российской федерации гражданин, покупая недвижимость, может вернуть часть затраченных денежных средств в размере уплаченного им подоходного налога. Другими словами, если гражданин официально работает и ежемесячно оплачивает подоходный налог, приобретая недвижимость, он имеет право вернуть его обратно в сумме 13% от стоимости сделки.

Также, согласно статье 22 НК РФ, покупатель недвижимости может вернуть 13% от денежных расходов, потраченных на оплату процентов ипотечного кредита, или от затрат, связанных с ремонтом жилья, приобретенного у застройщика в незавершенном виде, то есть без отделочных работ. Сумма необлагаемого дохода, 13 % от которой возвращается покупателю жилья, называется имущественным налоговым вычетом.

Следует знать, что возвращение налога при покупке квартиры невозможно, если:

  • недвижимость куплена у взаимозависимого лица: супруга(и), детей, братьев или сестер, родителей, работодателя и т. д.;
  • недвижимость приобретается за счет работодателя;
  • жилплощадь покупается за счет субсидии, материнского капитала, военной ипотеки.

Родители, опекуны, приемные родители, попечители и усыновители имеют право на возвращение налога в случае приобретения жилплощади в собственность своих несовершеннолетних детей или же подопечных.

Размеры имущественного вычета

Сумма возвращаемых средств зависит от расходов на приобретение квартиры и уплаченного подоходного налога. Размер вычета не может составлять более 2 миллионов рублей, то есть возврат денежных средств не должен превышать 13% от данной суммы — максимум 260 тысяч рублей. Для квартиры, приобретенной до 2008 года, сумма вычета не превышает 1 миллиона рублей, значит, возвращаемая сумма в данном случае составляет максимум 130 тысяч рублей.

За каждый прошедший год можно вернуть денежные средства не более суммы подоходного налога, перечисленного в бюджет за этот период. Возврат можно производить в течение многих лет, пока полностью не вернется вся сумма.

Как получить имущественный вычет

Что нужно, чтобы получить имущественный вычет (Фото: FreeDigitalPhoto.Net)

  1. Через налоговую инспекцию. Для этого по завершении года нужно сдать в налоговые органы декларацию 3-НДФЛ, заявление и следующие оригиналы и копии документов:
      • справка о полученных доходах за прошедший год 2-НДФЛ;
      • правоустанавливающие документы на приобретенную квартиру;
      • документы, подтверждающие оплату сделки.
  2. Через работодателя. В этом случае работодателю предоставляется уведомление из налоговой инспекции, на основании которого он выплачивает зарплату без удержания налога. Минус этого способа в том, что работодатель сможет выплачивать налоги только с того месяца, с которого к нему поступит уведомление. Оставшуюся часть за прошедший период придется получать в налоговой инспекции. К тому же, на каждый новый год нужно будет получать новое уведомление.

Возвращение налога при покупке квартиры в 2015 году

1 января 2014 года вступил в силу ФЗ РФ № 212-ФЗ от 23.07.2013 г, который существенно изменил правила предоставления необлагаемого дохода. Однако эти изменения касаются только тех лиц, которые приобрели недвижимость после этой даты. Для остальных граждан действуют старые правила.

Для граждан, купивших жилье до 1 января 2014 года:

  1. Произвести возврат средств можно только один раз в жизни в независимости от размера суммы, потраченной на приобретение жилплощади.
  2. Лимит необлагаемого дохода определяется на одну квартиру независимо от того, сколько у нее покупателей. Например, если супруги купили жилье за 3 миллиона рублей, вычет на двоих составит только 2 миллиона рублей.
  3. Возврат части уплаченных процентов ипотечного кредита возвращается без ограничений и только по одной квартире.
  4. Если гражданин имеет несколько работ, возвращать налог он может только у одного работодателя.

Для граждан, купивших жилье после 1 января 2014 года:

  1. Имущественный вычет можно получить неоднократно по нескольким квартирам, однако его общий размер не должен превышать 2 миллионов рублей.
  2. Лимит необлагаемого дохода за проценты по ипотеке не может быть выше 3 миллионов рублей, значит, в этом случае с уплаченных процентов возвращается не более 390 тысяч рублей. Возврат денег с уплаченных процентов можно по-прежнему осуществлять только по одному объекту.
  3. Лимит определяется по количеству покупателей жилья. Например, если супруги приобрели жилплощадь за 6 миллионов рублей, имущественный вычет на двоих будет составлять 4 миллиона рублей.
  4. Возвращение денежных средств можно осуществлять одновременно у нескольких работодателей.

Возвращение налога при покупке квартиры пенсионерам

Если пенсионер купил квартиру до выхода или в год выхода на пенсию, он имеет право перенести имущественный вычет на 3 года, предшествующие году выхода на заслуженный отдых. Этим правом могут воспользоваться и работающие пенсионеры. Однако следует знать, что перенос на данные предыдущие годы невозможен в том случае, если пенсионер за этот период уже производил возврат.

Следует отметить, что обращаться за переносом вычета пенсионер должен сразу же после выхода на пенсию. Обращение в налоговую инспекцию через год после этой даты позволит ему воспользоваться правом переноса только на два предыдущих года. В последующие годы количество лет, возможных для возврата средств, соответственно будет уменьшаться.

Кроме этого, у пенсионеров есть возможность получить денежные средства обратно при покупке жилья при следующих доходах:

  • дополнительная негосударственная пенсия;
  • доходы, полученные от продажи какого-либо имущества (земельный участок, дои и т. д.);
  • доходы от аренды жилья;
  • заработная плата.

Возвращение налога на приобретение жилплощади — довольно простая процедура. При этом нужно в зависимости от каждой ситуации учитывать старые или новые правила его получения.